Rechnung als Kleinunternehmer: Pflichtangaben und § 19-Hinweis
Als Kleinunternehmer schreibst du Rechnungen ohne Umsatzsteuer. Hier steht, was trotzdem auf die Rechnung muss, welcher Hinweis richtig ist und welche Grenzen seit 2025 gelten.
Zuletzt geprüft: Oktober 2026
Diese Angaben gehören auf die Rechnung
Dein vollständiger Name und deine Anschrift
Name und Anschrift deines Kunden
Deine Steuernummer oder USt-IdNr.
Rechnungsdatum und eine fortlaufende Rechnungsnummer
Datum oder Zeitraum der Leistung
Was du geliefert oder geleistet hast, mit Menge
Der Betrag, ohne Umsatzsteuer
Der Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung
Üblicher Hinweis: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Ohne diesen Hinweis wirkt die Rechnung, als hättest du die Steuer vergessen.
Die Umsatzgrenzen seit 2025
Seit dem 1. Januar 2025 gelten neue Regeln. Beide Grenzen beziehen sich auf deinen gesamten Umsatz:
VORJAHR
Höchstens 25.000 €
Lag dein Umsatz im letzten Jahr darüber, bist du in diesem Jahr kein Kleinunternehmer mehr.
LAUFENDES JAHR
Höchstens 100.000 €
Wer im laufenden Jahr darüber kommt, ist sofort umsatzsteuerpflichtig, schon ab dem Umsatz, der die Grenze überschreitet.
So schreibst du die Rechnung mit rechnungio
1
Kleinunternehmer einmal auswählen
In den Einstellungen: dann setzt rechnungio die Umsatzsteuer auf 0 und druckt den Hinweis nach § 19 UStG.
2
Rechnung schreiben
Kunde wählen, Positionen eintragen. Nummer und Datum vergibt rechnungio beim Ausstellen.
3
Ausstellen und senden
Als PDF per E-Mail an deinen Kunden. rechnungio zählt deinen Umsatz mit und warnt dich vor den Grenzen.
Dieser Text erklärt die Regeln allgemein und ist keine Steuerberatung. Im Einzelfall hilft dein Steuerberater.
Häufige Fragen
Welcher Satz muss auf die Rechnung?
Ein Hinweis, dass keine Umsatzsteuer berechnet wird, weil du die Kleinunternehmerregelung nutzt. Üblich ist: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ rechnungio druckt ihn automatisch, sobald du in den Einstellungen Kleinunternehmer auswählst.
Darf ich als Kleinunternehmer „zzgl. MwSt.“ oder 0 % ausweisen?
Nein. Weise keine Umsatzsteuer aus, auch nicht mit 0 %. Wer Umsatzsteuer auf die Rechnung schreibt, schuldet sie dem Finanzamt, auch als Kleinunternehmer.
Was passiert, wenn ich die 100.000 € überschreite?
Seit 2025 endet die Kleinunternehmerregelung sofort: schon der Umsatz, mit dem du die Grenze überschreitest, ist umsatzsteuerpflichtig. rechnungio warnt dich vorher und stellt die Rechnung, die die Grenze überschreiten würde, nicht ohne Umsatzsteuer aus.
Brauche ich eine Rechnungsnummer?
Ja, jede Rechnung bekommt eine eindeutige, fortlaufende Nummer. rechnungio vergibt sie beim Ausstellen automatisch und lückenlos.
Muss ich als Kleinunternehmer E-Rechnungen schreiben?
Nein. Du darfst weiter PDF- oder Papierrechnungen schreiben. Empfangen musst du E-Rechnungen aber können, ein E-Mail-Postfach reicht dafür. Mehr auf der Seite zur E-Rechnung.
Was kostet das bei rechnungio?
Nichts. Kleinunternehmer-Rechnungen schreibst du im Gratis-Tarif ohne Limit, mit Hinweis, Nummernkreis und Warnung vor der Umsatzgrenze.